איזה מסמכים צריך להכין לקראת תהליך תכנון הפרישה?
תכנון פרישה הוא אחד הצעדים החשובים ביותר שתעשו בחייכם, במיוחד כשמדובר בניהול כספים וביצירת ביטחון כלכלי לתקופה שלאחר סיום העבודה. מעבר להיבטים הפיננסיים, מדובר בהזדמנות לקבל תמונה כוללת של מצבכם הכלכלי ולהבטיח שתעשו את המהלכים הנכונים שיעזרו לכם לנצל את מלוא הזכויות המגיעות לכם.
על מנת שתהליך זה יתבצע בצורה מקצועית ומסודרת, חשוב מאוד להכין מראש את המסמכים הנדרשים .הכנה זו תסייע לכם ולעוסקים במלאכת תכנון הפרישה להכיר את המצב הכלכלי שלכם, להבין אילו זכויות ניצלתם בעבר ומהן האפשרויות הזמינות עבורכם כעת. מסמכים אלו הם הבסיס לקבלת החלטות מושכלות ולבניית תוכנית פרישה המתאימה לצרכים האישיים שלכם.
להל”ן רשימת המסמכים החשובים ביותר שעליכם לאסוף לפני שתתחילו את תהליך תכנון הפרישה.
זכרו, הכנה מוקדמת והתייעצות עם יועץ פרישה מוסמך יכולים לעשות את כל ההבדל בין פרישה מתוכננת היטב לבין החמצת הזדמנויות פיננסיות חשובות.
.1 ריכוז נתונים פנסיוניים מהמסלקה הפנסיונית.
.2 טופס 161 (סיום העסקה) מהמעסיק האחרון
.3 סימולציה לפרישה (דוח פרופורמה) – אותו ניתן לקבל ממדור השכר.
.4 3 תלושי שכר אחרונים
.5 תלושי פנסיה (במידה ויש)
.6 הסכם פרישה מוקדמת (במידה ויש)
.7 במקרה של פרישה בגיל פרישה) ולצורך ביצוע קיבוע זכויות נדרש טפסי 161 מכל המעסיקים לרבות אישורי פקיד שומה שהתקבלו ב32- שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות .
תכנון פרישה מוצלח מתחיל בהכנה נכונה – תהליך תכנון הפרישה הוא צעד קריטי לבניית עתיד כלכלי יציב ומאובטח. איסוף המסמכים הדרושים מראש – כמו טפסי ,161 נתונים פנסיוניים, תלושי שכר ועוד – הוא הבסיס להצלחת התהליך.
קיבוע זכויות מאפשר קבלת פטור ממס על הפנסיה למי שהגיע לגיל הזכאות. מי זכאי לקיבוע זכויות?
קיבוע זכויות מאפשר לכל מי שהגיע לגיל הזכאות – גברים בגיל 67 ונשים בהתאם לגיל פרישה לנשים אשר החלו לקבל פנסיה, לקבל פטור ממס על הקצבה על לתקרה הקבוע בחוק ולבצע היוון קצבה החל מגיל הזכאות.
תקרת ההון הפטורה העומדת בפני הפורש עומדת על סך של 1,137,258 ₪ נכון ל .2025 3 דרכים לניצול של הפטור:
משיכת פיצויים פטורים )במשך 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות(
היוון קצבה –כלומר, משיכת כספים קצבתיים בסכום חד פעמי פטור ממס
פטור על הפנסיה או פטור על הקצבה המזכה.
משיכת פיצויים פטורים תפגע בפטור לפי מכפיל של .1.35
כלומר, על כל 100,000 ₪ פיצויים פטורים, יתרת הפטור תקטן ב135,000- ₪ כשהם צמודים למדד. לפיכך, יש לשקול היטב את הכדאיות הכלכלית של משיכת הפיצויים או קבלת כקצבת פנסיה.
במידה ותרצו למשוך כספים קצבתיים שקיימים בקופות השונות, תוכלו לבקש לייעד את הסכום אותו תרצו למשוך כהיוון פטור ממס בעתיד.
את יתרת ההון הפטורה שנותרה תוכלו להמיר לקצבה חודשית פטורה ממס על ידי חלוקת ההון שנותר ב.180-
תקרת ההון הפטורה בש”ח הפטור לקצבה ב- ש”ח שיעור הפטור שנה 2020-2024 52% ₪4,904 ₪882,648 2025 57% ₪5,375 ₪967,518 2026 57.5% ₪5,422 ₪976,005 2027 62.5% ₪5,894 ₪1,060,875 ₪1,137,258 ₪6,318 67% 2028ואילך
על הפורש להחליט כבר במעמד ביצוע קיבוע זכויות על אופן גידול הפטור אותו ירצה לקבל בעתיד. כלומר, האם ירצה לקבל הון פטור גדול יותר או קצבה פטורה גדולה יותר בשנת .2025
חשוב לשים לב!
קיבוע זכויות הינו בלתי הפיך ולאחר 120 ימים מיום הגשת המסמכים לא יהיה ניתן לשנות את החלטת הפורש !!!
איך לקבל פטור ממס הכנסה על פנסיה – המדריך המלא (מעודכן לשנת 2025)
מדריך מקיף המסביר כיצד לקבל פטור ממס על קצבת פנסיה בישראל, כולל תהליך קיבוע זכויות, חישוב גובה הפטור והנחיות לתכנון מס אופטימלי לשנת .2025
כאזרחים ותיקים בישראל, חשוב להבין את זכויותינו בנוגע למיסוי קצבת הפנסיה. מדריך זה יסביר בפירוט את כל מה שצריך לדעת על פטור ממס הכנסה על פנסיה בשנת .2025
האם פנסיה חייבת במס?
קצבת הפנסיה בישראל מוגדרת כהכנסה לכל דבר ועניין, ולפיכך חלות עליה מדרגות המס השוליות בדומה להכנסה משכר עבודה. גיל הפורש אינו משפיע על עצם החיוב במס, אך המחוקק קבע הטבות ופטורים ייחודיים לגמלאים שהגיעו לגיל פרישה או עומדים בקריטריונים מסוימים באמצעות הליך ” קיבוע זכויות.”
מהו פטור ממס הכנסה על פנסיה?
פטור ממס על פנסיה הינו הטבה משמעותית המאפשרת לגמלאים להפחית את נטל המס על קצבת הפנסיה החודשית. הזכאות לפטור זה נקבעת על פי מספר פרמטרים: גיל הפרישה, תקרת הקצבה המזכה, וביצוע הליך “קיבוע זכויות” – הצהרה פורמלית המוגשת לרשות המסים באמצעות טופס 161ד.’
הטבה זו מהווה נדבך מרכזי בשמירה על רמת חיים נאותה לאחר הפרישה, במיוחד נוכח יוקר המחיה ההולך וגובר בגיל השלישי.
קיבוע זכויות: המפתח למימוש הפטור
קיבוע זכויות הינו תהליך הכרחי שבמסגרתו מצהיר הגמלאי בפני רשות המסים על אופן מימוש זכויותיו הפיננסיות והפטורים המגיעים לו על פי חוק, כולל הפטור ממס על קצבת הפנסיה.
בהתאם לסעיף 9א לפקודת מס הכנסה, גמלאים שהגיעו לגיל הזכאות (67 לגברים ו62-65- לנשים בהתאם להעלאת גיל פרישה לנשים (נדרשים לבצע קיבוע זכויות כדי ליהנות מהפטור. התהליך כולל מילוי טופס ייעודי והצהרה על משיכת פיצויים פטורים ממס בעבר, שכן אלה עשויים להשפיע על היקף הפטור על הקצבה.
גובה הפטור על קצבת הפנסיה בשנת 2025
נכון לשנת ,2025 שיעור הפטור על קצבת הפנסיה עומד על 57% מתקרת הקצבה המזכה, המוגדרת כ9,430- ש”ח בחישוב שנתי. משמעות הדבר היא כי גמלאים זכאים לפטור של עד 5,375 ש”ח בחודש על הכנסתם הפנסיונית.
דוגמא להמחשה:
תקרת הקצבה המזכה: 9,430 ש”ח
שיעור הפטור: 57%
סכום הפטור החודשי: 5,375 ש”ח
חשוב לציין כי שיעור הפטור צפוי לעלות בהדרגה, כך שבשנת 2028 יגיע ל67%- מתקרת הקצבה המזכה.
תקרת ההון הפטורה בש”ח הפטור לקצבה ב- ש”ח שיעור הפטור שנה 2020-2024 52% ₪4,904 ₪882,648 2025 57% ₪5,375 ₪967,518 2026 57.5% ₪5,422 ₪976,005 2027 62.5% ₪5,894 ₪1,060,875
₪1,137,258 ₪6,318 67% 2028ואילך
פטור זה ניתן מעבר לנק’ זיכוי שמגיעים לגבר(2.25) ואישה (2.75). כלומר, הרובד הראשון של הקצבה פטור ממס בגלל נק’ הזיכוי שקיימות לזכות הנישום.
השפעת פיצויים פטורים על הפטור הפנסיוני
משיכת מענקים ופיצויים פטורים במהלך 32 השנים שקדמו לגיל הפרישה משפיעה משמעותית על גובה הפטור המוענק על קצבת הפנסיה. על פי “נוסחת הקיזוז”, סכומי הפיצויים הפטורים שנמשכו מופחתים מתקרת הפטור המקסימלית לפי מקדם של .1.35
דוגמה מעשית:
גמלאי שמשך מענקים בסך 200,000 ש”ח במהלך תקופת העסקה יפגע פי 1.35 ותקרת ההון הפטורה שלו תופחת בסך של 270,000 ש”ח .
לכן, מומלץ לערוך תכנון מס מוקדם ולשקול תכנון מס לגבי רכיב הפיצויים.
תהליך קבלת הפטור – שלב אחר שלב
.1 מילוי טופס 161ד – טופס בקשה לביצוע הליך קיבוע זכויות
.2 הגשת מסמכים לרשות המסים
.3 קבלת אישור מרשות המסים הכולל את גובה הפטור המאושר
.4 עדכון הגוף המשלם את הפנסיה לצורך התאמת ניכויי המס
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
✔ הימנעות מביצוע קיבוע זכויות, המונעת את מימוש הפטור
✔ משיכת פיצויים ללא תכנון מוקדם, הפוגעת בפטור העתידי
✔ היעדר התייעצות עם אנשי מקצוע מוסמכים
לבסוף בחרתי להציג סדרה של שאלות ותשובות שמוסיפות נקודות חשובות לתכנון פרישה. בין הנושאים: מיפוי מקורות החיסכון, תכנון תקציב והוצאות, בחירת מסלול השקעה, סדרי משיכה אופטימליים, המשכיות כיסוי ביטוחי, שיעור משיכה בר-קיימא, שילוב שגרה ופעילות חברתית, בחירת יועץ מתאים, התאמת תיק ההשקעות לגיל, ושימוש בכלים דיגיטליים מקיפים. כל תשובה מסתמכ ת על גופים מובילים בתחום התכנון הפנסיוני בישראל ומספקת קישור למידע נוסף.
שאלות ותשובות נוספות
שאלה :1 איך לאתר את כל מקורות החיסכון שלי?
תשובה: יש למפות את כל חשבונות ההשקעה והחיסכון (קופות גמל, קרנות השתלמות, פוליסות ביטוח מנהלים וכו׳) באמצעות סקירה באתר ”קול זכויות“ כדי לקבל תמונה מלאה של יתרותיכם הפנסיוניות .Zchut Kol
שאלה :2 איך לתכנן תקציב פרישה שיבטיח רמת חיים נאותה?
תשובה: התחילו בבחינת ההכנסה הנוכחית מול ההוצאות הקבועות והמשתנות, קבעו יעד הכנסה מטרה לפרישה וערכו השוואה בין הקצבה הצפויה לרמת החיים הרצויה באמצעות כלים באתר המסלקה הפנסיונית של משרד האוצר.
שאלה :3 מתי ולמה כדאי לבחון מחדש את פרופיל ההשקעות?
תשובה: עם המעבר לשלב הצטברות לקרן פנסיה או קופת גמל, חשוב לבדוק את רמת הסיכון ולבצע פיזור נכסים מאוזן בין מניות ואג״ח בהתאם לגיל ולתקופה שנותרה עד לפרישה אג׳נדה פתרונות פיננסים.
שאלה :4 איזה סדר עדיפויות למשיכת כספים כדאי לאמץ?
תשובה: יש לתכנן משיכה מתוזמנת – למשל משיכה ראשונית מחשבונות פטורים ממס, ומשיכות מדורגות מחשבונות חייבי מס – כדי למזער את חבות המס הכוללת בשנות הפרישה .Prisha
שאלה :5 איך לשמור על המשכיות כיסוי ביטוחי בפוליסות ותיקות?
תשובה: יש לברר את תנאי היציאה מפוליסות ביטוח מנהלים וקופות גמל ותנאי המשכיות כיסוי הבריאות, כדי למנוע פרצות בכיסוי עם המעבר לקרן פנסיה חדשה .Prisha
שאלה :6 מהו כלל ה־4% למשיכה שנתית ואיך הוא מסייע?
תשובה: מחקר טרינטי ממליץ למשוך עד כ־4% מהיתרה השנתית של החסכונות כדי לשמור על משיכה בת-קיימא לאורך כל moneyplan.co.il. הפרישה שנות
שאלה :7 איך לבחור יועץ פרישה מקצועי מתאים?
תשובה: בחרו יועץ פנסיוני מוסמך מטעם רשות שוק ההון, השוו בין עלויות ושירותים, והתמקדו בהתמחות שלו – פנסיה חובה, תקציבית או קרן השתלמות – לפי הצרכים האישיים שלכם .Prisha
שאלה :8 האם כדאי להמשיך להשקיע גם כשמתקרבים לגיל פרישה?
תשובה: מומלץ לשמור על פעילות השקעה מתמדת עם התאמות מסלול (הקטנת רמות סיכון) ככל שמתקרבים לפרישה, כדי להגן על הקרן מפני תנודתיות בשוק .il.co.moneyplan
שאלה :9 אילו כלים דיגיטליים יכולים לעזור בבניית תוכנית פרישה אישית?
תשובה: ניתן להשתמש במדריכים ובכלים של משרד האוצר, באתרי ייעוץ פרטיים ובאפליקציות תכנון פיננסי מקצועיות כדי לבנות תוכנית פרישה מסודרת בהתאמה לנכסיכם וצרכיכם
שאלה :10 מי זכאי לפטור ממס על פנסיה?
הפטור מוענק לגמלאים שהגיעו לגיל פרישה וביצעו קיבוע זכויות כנדרש.
שאלה :11 האם הכנסות נוספות משפיעות על הפטור?
לא. הפטור מחושב אך ורק על בסיס תקרת הקצבה המזכה, ללא קשר להכנסות אחרות.
שאלה :12 האם משיכת מענקים פטורים פוגעת בפטור על הקצבה?
כמובן. כל משיכה של מענקים ופיצויים פטורים שבוצעה במהלך 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות פוגעת בפטור שניתן על הקצבה לפי נוסחת הקיזוז ומקטינה את הפטור שיתקבל על הקצבה.
סיכום והדגשים מרכזיים:
תהליך קיבוע זכויות הפנסיה והפטור ממס הכנסה מהווה הזדמנות לחיסכון משמעותי ולשמירה על רמת חיים נאותה. יחד עם זאת, יש לזכור שקיבוע הזכויות הוא החלטה סופית – ניתן לערוך תיקונים רק בתוך 120 הימים הראשונים ממועד הביצוע, ולאחר מכן ההחלטות ייקבעו באופן בלתי הפיך.
תכנון לקוי עלול להוביל לתשלומי מס מיותרים שילווה את הפורש לאורך כל תקופת הפנסיה.
לאור ההשלכות הכלכליות המשמעותיות לטווח הארוך, חיוני להיוועץ ביועץ מס מנוסה בתחום מיסוי הפרישה טרם נקיטת צעד זה. יועץ מקצועי יוכל לסייע בתכנון מיטבי של קיבוע הזכויות, בהתאמה לנסיבות האישיות והמשפחתיות, ולהבטיח ניצול אופטימלי של הזכויות והפטורים העומדים לרשות הפורש .
